La administración de efectivo y el concepto de flotación

Félix Hipólito Pajuelo Chauca

Resumen


El presente artículo, tuvo como propósito indagar
algunas situaciones concretas en relación a la optimización
del manejo de efectivo y contribuir con los
responsables del área de tesorería de las empresas en
la administración eficaz y eficiente del efectivo; con el
único objetivo de lograr o generar un flujo adecuado
de dinero líquido que permita a la compañía cumplir
con el pago de sus obligaciones operativas y en general,
lograr la rentabilidad del dinero a satisfacción de los
accionistas.
En tal sentido, la flotación neta (o simplemente flotación)
que es la diferencia monetaria entre el saldo
bancario de la empresa y su saldo de efectivo en libros;
generado como consecuencia de la demora en la transferencia
de los cheques vía correo (demora postal),
sean procesados por la empresa receptora (demora
por procesamiento) y sean compensados a través del
sistema bancario (demora por compensación); es
una situación concreta en términos de días, en el que
el responsable del área de tesorería de la empresa
podría generar grandes ahorros (uso de la flotación),
y adquirir valores negociables por ejemplo y tener
una rentabilidad considerable. Siempre que aplique
medidas drásticas para acelerar el proceso de los cheques
en cobranza; y a la vez, que demore tanto tiempo
como sea posible en el pago de los cheques emitidos.


Palabras clave


Administración eficaz; desembolsos en tránsito; cobranzas en tránsito; uso de flotación; disponible; rentabilidad.

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DOI: http://dx.doi.org/10.15381/quipu.v23i44.11635



Copyright (c) 2016 Félix Hipólito Pajuelo Chauca

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