PERICIA CONTABLE Y LAVADO DE ACTIVOS EN COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ

Palabras clave: Pericia, contable, lavado, activos, financiamiento ilícito

Resumen

Objetivo: Desarrollar una investigación de tipo empírica sobre pericia contable y lavado de activos en Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú. Método: La investigación es de tipo descriptiva y su diseño es no experimental, ya que no se manipuló variable alguna para condicionar los resultados de la investigación, solo se observó el fenómeno de lavado de activos en el seno de las Cooperativas, tal como se presenta en su contexto natural. Para cumplir el objetivo se ha realizado encuestas a Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú que se encuentran activas. Resultados: Los encuestados manifiestan que el 60,12% de las Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú no han implementado el sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Conclusiones: Los resultados sirven de base para nuevos estudios ligados a la temática de pericia contable y lavado de activos, además se busca la implementación del sistema de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

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Biografía del autor

Julio Gómez Méndez, Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga

Contador Público (UNSCH), Magister en Contabilidad, con mención en Contabilidad (UNMSM), Maestro en Gestión Pública (USMP) y Doctor en Contabilidad (UNFV).

Docente Principal de la Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables de la UNSCH

Docente de la Escuela de Pos Grado de la Universidad Nacional de San Cristóbal de Huamanga

Past Decano de la Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables de la UNSCH

Past Decano del colegio de Contadores Públicos de Ayacucho

Gerente de la Sociedad de Auditoría Gómez & Asociados S.C.

Perito Contable Judicial

Perito Fiscal

Nerio Janampa Acuña, Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Lima, Perú

Contador Público – Universidad Nacional San Cristóbal de Huamanga.

Magíster en Contabilidad con Mención en Contabilidad – Universidad Nacional Mayor de San Marcos.

Doctor en Ciencias Contables y Empresariales – Universidad Nacional Mayor de San Marcos.

Doctor en Administración – Universidad Nacional Federico Villarreal.

Docente a Tiempo Completo – Universidad César Vallejo (Escuela de Administración)

Docente a Tiempo Parcial – Universidad Nacional Mayor de San Marcos

Con amplia trayectoria profesional, enriquecido por las diferentes áreas y cargos jerárquicos dentro del sector público y privado.

Con más de 7 años de experiencia en Docencia Universitaria tanto privadas y públicas.

Expositor en distintos eventos académicos a nivel nacional.

Consultor y asesor de tesis. 

Publicado
2019-12-06
Cómo citar
Gómez Méndez, J., & Janampa Acuña, N. (2019). PERICIA CONTABLE Y LAVADO DE ACTIVOS EN COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ. Quipukamayoc, 27(55), 25-29. https://doi.org/10.15381/quipu.v27i55.17175
Sección
Artículos originales